Доведение до банкротства ответственность

Оговорки насчет процедуры

В Уголовном кодексе РФ существует понятие «умышленное доведение предприятия до банкротства», однако, четкого его толкования нет. Поэтому иногда предпринимательские риски путают с банкротством, совершенным преднамеренно. В этом кроется риск для бизнесмена, ведь власти иногда могут принять просчеты за умышленно совершенные действия.

Ответственность

Статья 196 УК РФ устанавливает наказание за преднамеренное банкротство. Привлеченному по статье грозит либо штраф, либо лишение свободы. К статье привлекаются при условии нанесении крупного ущерба в размере 1,5 млн. рублей (потерпевшая сторона при этом – обанкротившаяся фирма). В таком случае наступает уголовное наказание.

Виновнику грозит одно из следующих условий:

  • заключение в места лишения свободы на период не более 6 лет выплачивание штрафа 200 тыс. и менее;
  • выплачивание виноватым штрафа от 200 до 500 тыс. рублей;
  • лишение подсудимым заработка за срок не более 3 лет.

При ущербе меньшего размера предусмотрены административные методы. Наказуемый выплачивает штраф от 5 до 10 тыс. рублей, либо дисквалифицируется с руководящего поста на срок с 1 до 3 лет.

К уголовному наказанию по умышленному банкротству следователем могут быть привлечены следующие лица:

  • собственник;
  • частный предприниматель;
  • директор организации;
  • временно исполняющий обязанности руководителя фирмы сотрудника.

Если лицо привело к преднамеренному банкротству организацию, не имея при этом руководящих полномочий, то оно несет ответственность и по другим статьям Уголовного кодекса

Ведение следствия

В том случае, когда сотрудники арбитражного суда подтвердили наличие факта банкротства, объявляется о начале возбуждения дела.

Факты, которые могут поспособствовать интересу арбитража и началу дела о преднамеренном банкротстве:

  • предприниматель совершает невыгодные для него сделки;
  • руководитель заключает договора с нерентабельными сроками и вариантами оплаты;
  • фирма передает собственное хозяйство в иные организации;
  • руководитель осуществляет продажу фондов фирмы и арендует их впоследствии на неблагоприятных условиях;
  • организация получает кредиты с высокой процентной ставкой;
  • директор участвует в заведомо связанных с высоким риском сделках.

После начала дела следователь устанавливает невозможность выплаты фирмой долгов, наличие факта ущерба от действий руководителя и мотив на умышленное банкротство.

Порядок действий следователя и следствия при подозрении на преднамеренное банкротство:

  • проведение допроса потерпевшего на предмет размера понесенного ущерба;
  • обыск в организации;
  • допрашивание сотрудников обанкротившийся фирмы.

Последствия банкротства ИП с кредитами описаны тут.

Действия следствия всегда направлены на доказательство умысла обвиняемого в банкротстве.

Основания для привлечения

Основания, в соответствии с которыми может произойти привлечение к субсидиарной ответственности:

  • Подтверждается невозможность должника погасить долги. Решение о несостоятельности на основании ст. 53 ФЗ принимается по завершению этапа наблюдения или финансового оздоровления;
  • У должника наблюдается недостаток имущества, которое можно использовать для погашения долгов перед кредиторами. Статья 129 ФЗ указывает, что сумма ответственности будет определена по разнице запросов кредиторов, которые были включены в реестр требований, и финансовой суммы, полученной от продажи имущество владельца бизнеса. Следовательно, наложение субсидиарной ответственности является возможным только в процессе конкурсного производства;
  • Виновность лиц, способных определить действия банкрота. В соответствии с ФЗ устанавливается презумпция виновности лиц, которые способны определять действия банкрота. Именно поэтому вину изначально необходимо доказать.

На основании ст. 401 ГК РФ во время осуществления предпринимательской деятельности виновность устанавливается в форме умышленного или неосторожного деяния:

  1. Виновность.  Лицо, на которое будет возложена юридическая ответственность, имеет полномочия, определяемые законом или договорами, позволяющими определять поступки банкрота. К этим лицам относится учредитель, у которого имеется доля в капитале фирмы, директор;
  2. Причинная связь. Между действиями, которые были совершены лицом, имеется следственно-причинная связь. Перед привлечением к ответственности необходимо доказать, что банкротство и эти действия связаны между собой.

Субсидиарная мера наказания налагает обязательство взыскания денежных средств и иных ресурсов с счетов и имущества должникам. Требуемая для взыскания сумма будет возращена в порядке судебного разбирательства.

Субсидиарное привлечение к наказанию могут понести руководитель компании или ее учредители.

Существует несколько оснований, на которых можно привлечься к субсидиарной ответственности:

  • должник не в состоянии погасить долговые обязательства и встать на путь выплат дивидендов акционерам предприятия;
  • у должника не хватает имущества, которое можно было бы использовать с целью погашения долговых обязательств перед кредиторами;
  • презумпция виновности лиц, способных определять мотив действий виноватого.

Несостоятельность лица с долговыми обязательствами определяется после проведений наблюдений за финансовым состоянием. Если имущество владельца бизнеса не удовлетворяет требованиям для погашения долгов и виновность не доказана, то может быть осуществлено привлечение к субсидиарной мере наказания.

Методы проведения процедуры банкротства работодателя по причине долгов по заработной плате описаны по ссылке.

Достижение состояния неплатежеспособности

При умышленном банкротстве недобросовестные субъекты бизнеса преследуют определенную цель – вывести все материальные ценности, принадлежавшие фирме, из-под её контролирования.

В итоге появляется возможность изъятия сокрытого имущества. Какие способы для этого могут применяться:

  1. Вывод финансовых сумм с помощью неликвидных ценных бумаг. К примеру, менеджмент компании обналичил деньги, принадлежащие этой фирме. Последующая процедура признания неплатежеспособности скрывает все следы хищения, так как эта операция не будет проверяться в последующем аудиторами.
  2. Формирование крупного долга перед банком (или другим кредитором), чтобы обеспечить дальнейший контроль над процедурой признания несостоятельности. Пример: банк предоставляет кредит по высокому проценту с начислением штрафных санкций за просрочку платежей, по окончанию периода погашения предприятие не продлит соглашение, а заключит новый на основе старых процентов. При невыплате средств задолженность станет в несколько раз больше той суммы, которую юридическое лицо брало в долг. В таком случае коммерческая организация (банк) будет определять каждое действие управляющего. При этом очевидны признаки умышленного банкротства, в котором принимал участие банк.
  3. Мошенничество, связанное с установкой цен. Например, сырье покупалось по стоимости выше на 35%, что стало причиной подорожания товаров. Все это приводит к сокращению получения прибыли компанией;
  4. Не в полном объеме учитываются все факты хоз. деятельности. К примеру, от поставщика поступает сырье, купленное по договору. Оптовик эти расходы не отражает, чтобы не была видна задолженность перед кредиторами. После реализации товаров, изготовленных с использованием этого сырья, фирма получает прибыль. Она направляется на погашение долгов всех, кроме задолженности перед поставщиком, которая выясняется лишь в дальнейшем.
Еще по теме  Нюансы и риски покупки квартиры у подрядчика

Умышленное банкротство – наказуемое деяние, преследуемое по закону. Не рекомендуется использовать фиктивные методы и способы, лучше всего добросовестно выполнить свои обязательства – погасить долги и провести ликвидацию бизнеса.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Перевод на счет организации суммы, не принадлежащей ей
  • Если бухгалтерия в фирме не среагирует своевременно и не откажется от необоснованных финансовых средств, будет объявлено судебное дело. В результате, возможно обвинение в противозаконных денежных махинациях.
  • Если ситуация дойдет до установления кандидатуры управляющего со стороны, возвратить контроль над предприятием впоследствии будет для владельца достаточно непросто.
Подвести под банкротство фирму можно созданием неплатежеспособности
  • это достигается простой растратой должником собственного состояния и ресурсов, которые предоставили ему третьи лица;
  • подобная же ситуация может быть после распродажи имущества по очень низким ценам либо вследствие лишних расходов, сделок с отрицательной доходностью и неправильного использования кредитных инструментов.

В истории предпринимательских отношений есть огромное количество ситуаций, при которых предприниматели умышленно провоцировали собственную несостоятельность. Тем не менее, специалисты, охраняющие защиту соблюдения законодательства в этой сфере, могут отслеживать подобные случаи.

Меры ответственности

Предпринимателям грозит уголовная ответственность в тех ситуациях, когда банкротство привело к причинению убытков на сумму, превышающую 1,5 млн. рублей. Если эта сумма меньше, в отношении предпринимателя применяется административная ответственность.

При этом ущерб должен быть возмещен в размере, который будет определен судом. Если речь идет об обществе с ограниченной ответственностью, то его учредители будут нести ответственность в соответствии с долями. Это означает, что при банкротстве они утратят лишь те денежные средства, которые были внесены ими в уставной капитал.

Доведение до банкротства ответственность

При привлечении юридического лица к субсидиарной ответственности на участника организации судебные органы могут наложить арест на его личное имущество и счета.

Предусматривается следующий порядок привлечения лиц к субсидиарной ответственности:

  1. Управляющий, назначенный арбитражным судом, определяет обстоятельства, за которые накладывается ответственность;
  2. После признания несостоятельности закрывается реестр запросов и продается имущество банкрота, управляющий имеет право подать иск о привлечении к субсидиарной ответственности. Также к правам управляющего относится право на подачу ходатайства о назначении в судебном порядке экспертизы, которая смогла бы выявить признаки умышленного банкротства;
  3. Кредитор также может обратиться в судебную инстанцию, ведущую дело о банкротстве, с заявлением об осуществлении экспертизы, необходимой для установления обстоятельств.

Опасности при доведении до банкротства

Cо всеобщей тенденцией увеличения производства практически полностью ушла бартерная сфера. От этого финансовое состояние большинства фирм повысилось, и подавать на банкротство стало труднее. По статистическим данным, немалое количество организаций в РФ прибегало в фиктивным банкротствам.

Немаловажно оформить действия таким образом, чтобы банкротство получилось именно от результатов экономической политики управления предприятием, а не было представлено как умышленно совершенное.

Несение наказания по статьям УК РФ может наступить в том случае, если отсутствие денежных средств для выплат по долговым обязательствам наступило еще до объявления операции по банкротству

Фиктивные сделки

Фирмы нередко страдают в результате действия конкурентов, желающим им краха и становятся рейдерскими жертвами. Немалое количество случаев банкротства заказывается специально. Заказные операции считаются уголовными правонарушениями, однако, редко кто-то остается наказанным, поэтому в практике современного рынка это достаточно часто встречающаяся процедура.

Некоторые полагают, что убыточными являются сделки, несопоставимые с текущими затратами. К примеру, минусовой будет операция продажи изделий ниже закупочной стоимости.

Однако не все убыточные сделки рассматриваются с точки зрения причинения ущерба кредиторам. Например, продажа магазином по сниженным ценам товаров в начале своей деятельности не считается направленной на убытки, поскольку ведет к увеличению проходимости и покупательскому спросу.

Еще по теме  Что делать если не платят зарплату: что делать, куда обращаться,

Доведение до банкротства ответственность

Что еще можно отнести к фиктивным сделкам и нерациональным расходам:

  • чересчур высокие расходы на рекламную кампанию;
  • аренда/ прокат автомобилей представительских классов;
  • предоставление полученных кредитов под более низкий процент;
  • иные ситуации, в которых расходы необоснованны.

Признаки преднамеренного банкротства, методы

Определить умышленное доведение до банкротства несложно. Данным вопросом занимается арбитражный управляющий на стадии наблюдения, когда анализирует финансовую отчетность компании. Соответственно, если в документации будут найдены сомнительные сделки на заведомо невыгодных для одной из сторон условиях, то велика вероятность, что преднамеренное банкротство имеет место быть в подобной ситуации.

Следует помнить, что арбитражный управляющий имеет право оспаривать сделки, совершенные на протяжении последних трех лет до момента инициации судебного процесса. Если специалистом будет доказано нарушение, то имущество или денежные средства будут возвращены компании.

Соответственно, после доказательства вины основателей или руководства в умышленном доведении компании до банкротства, арбитражный управляющий сообщает об этом в суд, и дело передается в Прокуратуру.

Кроме действий со стороны руководства или управляющих, УК РФ причисляет к уголовно наказуемому преступлению и умышленное бездействие, повлекшее за собой ухудшение финансовых показателей компании.

Рассматривая наиболее явные признаки и способы, указывающие на умышленное банкротство, стоит выделить следующие:

  • Подписание фиктивных соглашений, в том числе кабальные договоры;
  • Изменяется состав  учредителей компании;
  • Исполнение обязанностей, предусмотренных договором, раньше необходимого срока;
  • Заключение убыточных сделок, другие действия, направленные на разорение бизнеса;
  • Открытие новых филиалов и передача им большей части активов;
  • Перечисление денежных сумм (в качестве долга) фиктивным компаниям;
  • Скрытие данных от управляющего о наличии имущества, изъятие учетных документов;
  • Заявление с просьбой признания несостоятельности и продолжающееся предоставление скидок с задолженности или рассрочки долги.

Работа по доказательству умышленного банкротства

При проведении оперативной работы, связанной с определением разновидности банкротства, решается задача определения добросовестности руководителей компании. Проверяются их обязательства и полномочия, учитываются обязанности и права партнеров и кредиторов.

Как доказать преднамеренное банкротство? Необходимо обнаружить поисковые признаки, указывающие на это:

  • Недобросовестное выполнение обязанностей руководителями фирмы;
  • Задолженности перед кредиторами, их обоснованные претензии к компании;
  • Функционирование других компаний, где сам руководитель или его близкие родственники являются учредителями;
  • Установка всех фактов, а также доказательств, указывающих на совершение правонарушения. Определение средств и инструментов, которые при этом использовались. Определение личности проверяемых работников, которые способствовали достижению состояния неплатежеспособности;
  • Установка размера задолженности.

Причина этого заключается в том, что ФЗ «О банкротстве» предусмотрено четыре способа восстановления платежеспособности компании:

  1. Наблюдение;
  2. Внешнее управление;
  3. Открытие конкурсного производства для погашения долгов;
  4. Заключение мирового соглашения при согласии обеих сторон и арбитражного суда.

При этом ограничивается объем обязанностей руководителя, они переходят непосредственно к управляющему. Не исключается вероятность того, что владелец бизнеса или кредитор будут стараться продвинуть своего управляющего, который будет осуществлять политику в интересах одного из них.

Свидетельствами, указывающими на мошенничество управляющего, могут стать:

  • Ведение одним управляющим сразу несколько процедур признания несостоятельности, объединенных между собой одним кредитором;
  • Наличие интереса у управляющего в покупке активов неплатежеспособной фирмы для продвижения своего бизнеса;
  • Частые замены работников компании на новых сотрудников с небольшим опытом работы;
  • Ограничение данных, предоставленных в отчетах управляющего.

Возможные наказания

Согласно Уголовному Кодексу, доведение до банкротства предприятия может предусматривать максимальную меру наказания в виде 6 лет лишения свободы, однако возможны и другие варианты:

  • лишение свободы на срок от 1 года до 2 лет с конфискацией заработной платы и ее переводом на счет кредиторов;
  • принудительные работы сроком до 5 лет;
  • лишение свободы сроком на 6 лет и штраф в размере 80 тысяч рублей.

Если же действия основателей или руководителей компании не причинили серьезного ущерба кредиторам, то можно ограничиться штрафом в размере от 100 до 200 тысяч рублей.

В основном объектами, подвергающимися совершению действий, приводящих к неплатежеспособности, являются открытые акционерные общества, которые были созданы посредством приватизации. Продукция данных компаний при наступлении капитализма стала дорогостоящей, что привело к понижению спроса на нее и накапливанию долгов.

Другие предприятия ввиду отсутствия рентабельности также сталкиваются с подобной проблемой и требуют ее решения. Несмотря на то, что их товары и услуги оказались невостребованными, материально-техническая база имеет значение. Уязвимость компании состоит в том, что преимущественное количество имущественных благ делится между работниками, лишившимися заработной платы. Преднамеренное банкротство совершается с целью предотвращения потери имущества.

Неоправданный риск

Идти заведомо на преступление – это всегда неправильно, а в случае с преднамеренным банкротством вероятность скрыть махинацию минимальна, поскольку арбитражный управляющий получает доступ ко всей документации и подозрительно резкое ухудшение финансовых показателей рано или поздно будет обнаружено.

Следовательно, оформлять финансовую несостоятельность с подобными нарушениями – далеко не лучшее решение, которое может перечеркнуть карьеру основателей или руководителей юридического лица.

Еще по теме  Со скольки лет можно открыть вклад в Сбербанке на несовершеннолетнего ребенка

Нередко от бизнеса, который стал ненужным, нелегко избавиться. Российское законодательство предусматривает два метода, доступных для владельцев предприятий: добровольная ликвидация юридического лица или проведение процедуры банкротства.

Также доступно переоформление компании на других лиц, однако в соответствии с законодательством имеющиеся задолженности придется погасить. В большинстве случаев ликвидировать предприятие затруднительно, так как это может повлечь за собой внеплановые проверки контролирующих органов. Данный вариант подходит не всем предпринимателям, поэтому они часто прибегают к проведению компании через процедуру банкротства.

Характерные признаки

Совершается рассматриваемое преступление чаще всего следующими методами:

  • Совершение сделок, которые заведомо невыгодны для компании:
  • купля/продажа имущества по нерыночным ценам, невыгодным для предприятия;
  • получение/предоставление займов/кредитов, условия которых ухудшают материальное состояние фирмы;
  • предоставление под залог имущества несостоятельным партнерам в обеспечение исполнения обязательств.
  • Передача имущества компании в уставные капиталы дочерних предприятий. При этом невозможно доказать, что открытие дочернего предприятия направлено на разорение головной организации. Однако о противоправных действиях свидетельствует процедура купли/продажи имущества по заниженным ценам, совершаемая от имени директора.
  • Совершение неоправданно высоких затрат, направленных на приобретение дорогостоящих автомобилей, квартир и пр.
  • Неиспользование поступающей продукции или предоставление финансовых средств подставным лицам за полученные товары.
  • Отсутствие взыскания задолженностей за поставленную продукцию на протяжении срока исковой давности.
  • Нормативное регулирование

    В большинстве случаев дела по ст. 196 УК РФ заводятся в отношении руководителя компании. Это объясняется тем, что его неправомерные действия, направленные на совершение преднамеренного банкротства, наиболее доказуемы. Руководитель в соответствии с уставом и нормативными актами способен заключать договоры без доверенности и управлять имуществом. Он ставит свою подпись на платежных документах и контрактах, что является свидетельством его воли.

    Стоит отметить, что в соответствии с статьей 196 УК РФ, участники коммерческих организаций не являются их собственниками, а лишь исполняют обязательства по отношению к определенным юридическим лицам, они не могут привлекаться к уголовной ответственности. Однако в большинстве случаев они инициируют доведение организации до банкротства, так как директор не выполняет свои функции в полном объеме.

    В соответствии со ст. 196 УК РФ, основаниями для возбуждения дела являются:

    • снижение экономической стабильности компании;
    • ухудшение финансового состояния произошло в результате совершения конкретных сделок;
    • совершенные сделки были убыточными, что было известно изначально;
    • их заключение было осуществлено по воле руководителя или другого лица, имеющего на это полномочия;
    • руководитель предприятия получил личную выгоду.

    Стоит отметить, что убыточными признаются сделки, которые предварительно были рассчитаны на получение меньших доходов в сравнении с затратами. К таковым относится заключение договоров купли/продажи продукции и услуг.

    Как оно доказывается?

    Выявление преднамеренного банкротства осуществляется посредством проведения независимой экспертизы соответствующими органами. Наличие признаков доведения компании до состояния неплатежеспособности тщательно изучается. При их выявлении арбитражный управляющий имеет право на возбуждение дела.

    Предъявление претензий также доступно и кредиторам предприятия, если срок исковой давности не истек. Это наиболее актуально, так как кредиторы лишаются прав требования при отсутствии платежеспособности. При выявлении явных признаков преднамеренного банкротства юридическое лицо понесет ответственность.

    Подробная инструкция того, как закрыть ИП в 2017 году, приведена здесь.

    Отличия от фиктивного банкротства

    Фиктивное банкротство представляет собой заведомо ложное объявление организации или предпринимателя несостоятельным владельцем бизнеса или руководителем, осуществляемое с целью введения кредиторов в заблуждение. Это действие направлено на получение отсрочки погашения задолженности, скидок или неуплату долга в полном объеме.

    Нередко такое банкротство приводит к причинению серьезных убытков. В соответствии с законодательством предусмотрена ответственность, её степень зависит от тяжести последствий. Крупные убытки влекут за собой уголовное наказание:

    • Предприниматель может быть лишен свободы на срок до 6 лет с обязанностью уплаты штрафа на сумму максимум 100 минимальных размеров оплаты труда, который будет взыскаться с заработной платы или прочих доходов осужденного.
    • Если срок отбывания наказания не превышает 8 месяцев, сумма штрафа составит от 500 до 800 минимальных размеров оплаты труда.

    Признаком наличия фиктивного банкротства является наличие у предпринимателя возможности в полном объеме удовлетворять требования кредиторов. При этом учитывается дата обращения должника в судебные органы с исковым требованием о признании предприятия банкротом.

    Действия, совершаемые с целью обеспечения несостоятельности, имеют отличия от объявления предприятия банкротом, однако в обоих случаях юридические лица нарушают закон, вводя в заблуждения кредиторов и государственные органы. В результате предприниматель получает материальную выгоду и при независимой проверке будет привлечен к ответственности в виде заключения и/или уплаты штрафа.

    Вывод

    Преднамеренное банкротство является серьезным нарушением законодательства, которое с легкостью выявляется и влечет за собой уголовную и административную ответственность. Предпринимателям стоит взвесить все за и против, прежде чем решиться на такой шаг.

    В большинстве случаев неправомерные действия быстро выявляются соответствующими органами, что приведет к негативным последствиям. Прежде чем преднамеренно сделать организацию неплатежеспособной, стоит рассмотреть другие законные варианты закрытия бизнеса.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:
    Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности