Условия и способы возврата налога за страхование жизни

Кому положен налоговый вычет?

Право на возврат подоходного налога за страхование жизни есть у граждан Российской Федерации при наличии договора страхования и при соблюдении следующих условий:

  • договор можно заключить минимум на срок 5 лет. Оформить его можно в Сбербанке или Росгосстрахе;
  • обязательно должна быть застрахована жизнь;
  • бенефициариями согласно договору должны выступать заёмщик, его ребёнок, жена (муж) или родители;
  • гражданин, застраховавший свою жизнь, работал в минувшем году и вносил в бюджет страны подоходный налог.

Одного соответствия положенным требованиям для возврата налога со страхования жизни недостаточно, необходимо предоставить весь список документов (приводится ниже) и пройти бюрократическую процедуру.

Обратиться за получением компенсации можно только после того, как оплачен договор страхования.

Процедура включает в себя:

  1. Сбор всех документов. На этом этапе трудностей не возникает, поскольку почти все документы уже имеются на руках.
  2. Заполнение налогоплательщиком в ГНИ бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ и написание заявления от имени налогоплательщика на возмещение налога. Самостоятельно заполнить эту налоговую декларацию без ошибок достаточно сложно, поэтому лучше сделать это в помещении налоговиков, где имеются образцы правильного заполнения. К тому же при необходимости сотрудники могут подсказать, как правильно заполнять декларацию. Заранее ознакомиться с бланком можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
  3. Сдача заполненных бланков налоговикам. Предоставить их можно как при личном присутствии, так и отправив почтой. При личной подаче можно поинтересоваться у налогового инспектора, правильно ли все заполнено и в случае обнаружения каких-либо ошибок, сразу можно все исправить.
  4. Получение уведомления в письменной форме с Государственной налоговой инспекции с указанием результата рассмотрения. Ответ налоговики должны предоставить в течение одного месяца. При положительном ответе деньги перечисляются на банковский счёт страхователя в течение месяца.

Условия и способы возврата налога за страхование жизни

При оформлении налогового вычета нередко страхователи допускают ошибки при заполнении документации, подают неполный комплект документов. Отнеситесь к этой процедуре максимально внимательно.

Налоговый вычет положен физическим лицам, чей доход облагается налогом по ставке 13%. К ним относятся:

  • наемные работники;
  • индивидуальные предприниматели, которые уплачивают НДФЛ.

Действие закона о социальных вычетах (пп. 4 п.1 ст. 219 НК РФ) распространяется только на те договора страхования, что заключены не ранее 2015 года и на срок не менее 5 лет, иначе возмещение не положено. Он может быть оформлен не только в пользу себя, но и супруга, детей или родителей.

Суть компенсации за страховку

В 2015 г. государство включило в социальные налоговые вычеты затраты на приобретение полиса о добровольном страховании жизни, подчеркивая важность таких услуг. Эти выплаты регулируются ст. 219 НК РФ.

Обратиться за вычетом могут все страхователи, которые оформили и самостоятельно оплатили полис страхования жизни на 5 лет и более. Договор можно оформить как на себя, так и на супруга, детей, родителей. Выгодоприобретателем, для того, чтобы получить вычет, должен выступать либо сам страхователь, либо его близкие родственники. Предметом договора может быть только страхование жизни.

Стоит отметить, что страхование жизни при ипотечном или ином кредите оформляется в пользу банка. Если полис оформлен таким образом, то вернуть налог не получится.

Согласно ст. 219 НК РФ максимальный размер налоговой базы составляет 120 000 рублей ежегодно. Многие считают, что именно эту сумму можно вернуть. Но возврату подлежит только 13% от 120 000 руб. Максимальная сумма при возврате налога за страхование 120 000 * 13% = 15 600 руб. Налоговый вычет не может превышать размер уплаченного НДФЛ.

Пример расчета. Федин Н.К. в январе 2017 г. купил полис страхования жизни на 5 лет за 50 000 рублей. В 2017 г. с зарплаты Федина Н.К. был уплачен НДФЛ — 45 000 рублей. Федин Н.К. может рассчитывать, что ему вернут 6 500 руб. (13% от 50 000).

Справка о неполучении вычета

Возмещение оформляют либо самостоятельно, обратившись в ИФНС, либо подают заявление через работодателя.

Калькулятор, деньги, документы

Налогоплательщик должен подготовить следующие подтверждающие документы:

  1. Справка по форме 2-НДФЛ. Заявитель получает ее на работе в бухгалтерии.
  2. Копии документов о родстве с тем лицом, на кого оформлен полис (если договор оформлен на родственника).
  3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется по окончании года, когда была осуществлена оплата взносов.
  4. Копии заключенного договора и полиса.
  5. Копии документов об уплате взносов. Это могут быть платежные поручения, чеки, приходные кассовые ордера.
Еще по теме  Знак "Жилая зона": что означает и где устанавливается

Помимо вышеуказанных документов потребуются паспорт, ИНН, заверенная копия лицензии страховщика. Также заполняется заявление, которое содержит реквизиты банковского счета, куда необходимо перечислить вычет, дату оформления договора, размер положенной выплаты, сумму внесенных в рамках договора денег.

Подготовленные документы заявитель предоставляет в налоговый орган (строго по месту жительства) или отправляет на сайт «Госуслуги». Предоставляя копии документов, при себе заявитель должен иметь подлинники, чтобы их мог проверить налоговый инспектор. Если возврат оформляется онлайн, прикладываются сканы бумаг.

Ответ на заявление придет в течение 3 месяцев. Далее, в течение 10 дней придет уведомление о принятом решении. Зачисление средств осуществляется не позднее, чем истекут 30 дней. Одинаковые сроки соблюдаются как для лиц, лично обратившихся в налоговую службу, так и для тех, кто оформляет возврат средств онлайн.

Помимо личного обращения в налоговую службу для передачи документов, доступны такие способы отправки бумаг, как с представителем по доверенности, почтовым отправлением с описью вложений или по электронной почте.

Для начала проходим регистрацию на портале. С этой целью можно сразу обратиться в Центр обслуживания, или же начать процедуру заведения учетной записи самостоятельно. Во втором случае необходимо:

  1. Заполнить регистрационную форму, пароль.
  2. Создать Стандартную учетную запись, внести данные документа, который подтверждает личность, и СНИЛС.
  3. Создать Подтвержденную учетную запись. На этом этапе так же можно обратиться в Центр обслуживания. В качестве альтернативы — запрос подтверждения через почтовое отправление или использование Усиленной квалифицированной электронной подписи или Универсальной электронной карты (УЭК).

После подтверждения записи действия следующие:

  1. Заходим в раздел «Налоги и финансы», выбираем подраздел «Прием налоговых деклараций», где ищем услугу по налоговым декларациям 3-НДФЛ.
  2. Выбираем тип получения услуги – сформировать декларацию онлайн.
  3. Заполняем декларацию 3-НДФЛ.
  4. Отправляем декларацию в налоговый орган.
  5. По необходимости проверяем статус заявления в Личном кабинете.

Важный момент — декларацию необходимо заверить Усиленной неквалифицированной подписью. Получить ее можно в одном из удостоверяющих центров, списки которых доступны на сайте Минкомсвязи России или портале уполномоченного федерального органа в области использования электронной подписи.

Осуществить возврат этим способом можно в том случае, если налогоплательщик действовал через работодателя, а не вносил деньги сам. Бухгалтерия вычитала необходимую сумму из зарплаты и переводила ее в страховую компанию. Оформление возврата доступно еще до окончания года.

Налогоплательщик должен предоставить работодателю:

  1. Заявление об удержании из заработной платы средств в счет уплаты страховых взносов.
  2. Заявление на получение вычета.
  3. Уведомление о том, что лицо имеет право на возмещение (оформляется заранее).

Если речь идет об ИП,то оформление вычета они смогут только в налоговой инспекции.

Справка выдается налоговым органом в том случае, если налогоплательщик не стал пользоваться своим правом и не получил вычет. Понадобится, если договор страхования расторгают досрочно (за исключением ситуаций, когда расторжение договоров происходит по причинам, не зависящим от сторон).

Условия и способы возврата налога за страхование жизни

Компания, выплачивая деньги клиенту, должна удержать НДФЛ. При наличии такой справки они уменьшат размер налогооблагаемой базы и налог будет уплачен в меньшем размере.

Справку выдает налоговый орган по месту жительства. Для ее получения необходимо предоставить копию договора страхования и копии документов, которые подтверждают внесение страховых взносов. Если полис получен в пользу иного лица, также придется предоставить копию документов, подтверждающих родство.

Налоговый вычет доступен к получению любому застрахованному лицу, если тот уплачивает НДФЛ. Размер вычета напрямую зависит не только от размера страховых взносов, но и суммы уплаченного за отчетный период налога. Получают возмещение или напрямую от налогового органа или через работодателя. Причем, в первом случае есть возможность подать документы дистанционно.

Еще по теме  Налог на перевод с карты на карту в 2020 году

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Срок давности возврата налога

Воспользоваться правом на получение вычета можно один раз в год. По общему правилу подать декларацию за предыдущий год надо с 1 января до 30 апреля. Но этот срок соблюдать не обязательно, если декларация подается исключительно с целью получить вычет по НДФЛ. Воспользоваться правом на возврат средств можно в течение трех лет.

Срок исчисляется с момента уплаты НДФЛ за период, когда плательщиком были перечислены страховые взносы. Если же помимо вычета заявляются доходы, подлежащие декларированию, необходимо успеть до 30 апреля.

При возврате налога через ФНС, подать декларацию можно только на следующий год после оплаты. Например, договор страхования был оформлен и оплачен в 2018 г., на вычет можно подать с января 2019.

Оформить возврат налога за страхование жизни можно в течение трех лет. Т.е. при покупке полиса в 2018 г., подать декларацию нужно до 2021 г. включительно.

Если договор оплачивал работодатель, то вернуть налог можно только до конца календарного года, в котором был оплачен договор страхования. При таком оформлении, возврат денег происходит путем выдачи зарплаты без удержания НДФЛ в размере вычета.

Страхование жизни — это надежная финансовая защита своих родных и близких. Эти деньги не могут быть конфискованы и не подлежат разделу. Если государство включило данный вид страхования в социальные выплаты, почему бы этим не воспользоваться?

Подробно ознакомиться с условиями страхования жизни можно на странице

Страхование жизни

Сумма, подлежащая возврату по НДФЛ

Итоговая компенсация налога зависит от расходов на страхование жизни и уплаченного работодателем подоходного налога, но не должна превышать 13% от страховой суммы. Однако гражданин не может получить на возврат НДФЛ со страхования жизни свыше 120 тысяч рублей.

Пример расчёта: 120 000 – 13% = 15 600 рублей. Получается, что максимально граждане РФ могут возвратить за страхование 15 тысяч 600 рублей в год.

При использовании вычета гражданин РФ в обязательном порядке в дальнейшем должен использовать полис. При невыполнении этого требования будет проведён обратный расчёт, если только договор не расторгнут по причинам, на которые никак не могли повлиять воля и желание сторон. Получается, что для возврата налога за страхование жизни необходимо соблюдать первоначальные условия и своевременно продлевать договор.

За год можно получить максимальный налоговый вычет при страховании жизни на сумму 120000 рублей и компенсировать НДФЛ не больше, чем на 15600 рублей (120000Х13%). Одновременно налогоплательщику могут возвращать НДФЛ в последующие периоды до окончания срока действия страхового договора, если он в это время будет получать доход и платить взносы по ставке 13%.

Налоговый вычет предоставляется в размере 13% от общей суммы уплаченных взносов по договорам страхования жизни, но не более 120 000 рублей в год. Таким образом, максимальная сумма возмещения составляет 15 600 рублей. Стоит учитывать, что налоговый вычет — это возврат средств, уплаченных в виде НДФЛ.

Поэтому, даже если по договору страхования были внесены максимальные 120 тыс. рублей, но в виде налога уплачена сумма менее 15 600 рублей, то и возврат будет рассчитан исходя из этой суммы.

Примеры

Рассмотрим на примере, как рассчитывается налоговый вычет по расходам на страхование жизни. Предположим, налогоплательщик заключил договор сроком на 6 лет. За год он внес на счет 85 тыс. рублей. За этот же год налогоплательщик получил доход в размере 500 тыс. рублей и уплатил НДФЛ на сумму 65 тыс. рублей. Рассчитав 13% от 85 тыс. рублей, получаем размер налогового вычета – 11 050 рублей.

Рассмотрим еще один пример расчета. Налогоплательщик заключила договор о страховании жизни и уплатила из своих накоплений взнос за год в размере 80 тыс. рублей. В этот же год она проработала всего 3 месяца, после чего вышла в декретный отпуск. За этот период она получила 75 тыс. рублей в виде заработной платы и уплатила с них 9 750 рублей в виде подоходного налога. Рассчитаем 13% от 80 тыс. рублей – это 10 400 рублей. Из-за того, что сумма уплаченного налога меньше, чем 10 400 рублей, налогоплательщик вернет только 9 750 рублей.

Еще по теме  Можно ли вернуть лекарства в аптеку как это сделать законно какие лекарства подлежат возврату отв

Процесс возврата налога при страховании жизни

Вернуть налог за страхование жизни можно двумя способами: в ФНС и через работодателя.

Чтобы получить вычет налогоплательщику понадобятся:

  1. Заполненная налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) за тот год, когда был куплен полис. Декларация за 2017 г. может быть заполнена не раньше января 2018.
  2. Справка с работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, выдается в бухгалтерии на работе.
  3. Копия страхового полиса
  4. Копии документов, подтверждающих степень родства. При оплате полиса за родителей, детей или супруга.
  5. Копия чека или платежного поручения.
  6. Копия лицензии страховой компании.
  7. Реквизиты, куда будут перечислены деньги.

Все собранные документы необходимо предоставить в налоговую службу по месту жительства лично или по почте.

Важно: При личном обращении в ФНС достаточно иметь просто копии и оригиналы документов. Сотрудник службы сам заверит экземпляры. Если отправляете по почте, копии необходимо заверить нотариально.

В течение месяца из ФНС придет письменный ответ об отказе или положительном решении о возврате налога. Деньги перечисляют в течение 30 дней.

Оформить возврат налога у работодателя можно двумя способами

  1. Когда страховые взносы выплачивались работником самостоятельно нужно:
  • Выполнить все пункты с 1 по 6 из раздела «Возврат в налоговой службе»
  • Получить в ФНС подтверждение о праве на вычет
  • Передать в бухгалтерию на работе заявление и уведомление о подтверждении права на возврат налога.
  1. Если страховые взносы выплачивал работодатель напрямую из зарплаты, необходимо:
  • Подготовить документы (паспорт, договор страхования)
  • Передать документы в бухгалтерию на работе, и написать заявление на компенсацию

Страхование жизни заемщиков

Если налогоплательщик оформил полис по причине того, что банк потребовал этого при оформлении кредита, например, ипотечного, то получение вычета за страховку не предусмотрено. Это связано с тем, что выгодоприобретателем по условиям договора является кредитная организация, которая выдала заем. Также полис оформляется с указанием таких страховых случаев, как получение инвалидности 1-2 группы и смерти в результате несчастного случая. По такому виду договоров (если он не комбинированный) не предполагаются накопления, которые можно будет получить по окончании определенного срока.

Отказ в предоставлении вычета

Не по каждому заявлению налоговая служба принимает положительное решение. Отказ в выплате возможен в следующих случаях:

  • при заполнении документов были допущены ошибки;
  • собран и предоставлен неполный пакет документов;
  • запрошен вычет за оплату страховки лиц, не являющихся родителями, детьми, законным супругом;
  • документы предоставлены в ФНС, не соответствующий месту регистрации.

Также есть ограничение на выплату вычета по программе страхования. Вернут средства только за оплату основной программы, на дополнительные опции (страхование от болезней, несчастных случаев) налоговый вычет не распространяется.

Право получения налогового вычета при страховании жизни имеет гражданин РФ при соблюдении одновременно всех условий:

  • в отчетном году были получены доходы и с них выплачены НДФЛ по ставке 13%;
  • срок договора страхования жизни и здоровья составляет не меньше 5 лет;
  • взносы по страховому полису выплачены из собственных средств.

База налогообложения уменьшается при совершении расходов на страхование:

  • своей жизни;
  • жизни супруга;
  • жизни родителей (усыновителей);
  • жизни собственных, усыновленных или находящихся под опекой детей.

Вычеты распространяются на социальные расходы, но не на имущественные, и применяются только по долгосрочным договорам. Следует учесть нюансы:

  1. Часто при ипотечном кредите оформляется комплексная страховка заемщика от несчастных случаев и объекта недвижимости. В таких случаях не следует рассчитывать на получение льготы. Необходимо страхование жизни и здоровья оформить отдельно от страхового полиса на имущество. Можно прописать в том же договоре, но в новой строке сумму страховки от несчастных случаев и размер ежегодного платежа, чтобы провести разграничение социальных и имущественных выплат и компенсировать страховые расходы.
  2. Не применяется льгота при оформлении краткосрочного (менее 5 лет) страхового полиса.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:
Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности